L’un des grands avantages du régime auto-entrepreneur est la simplicité fiscale, notamment grâce à l’exonération de TVA sous certaines conditions. Toutefois, cette exonération n’est pas systématique ni toujours optimale. Faut-il facturer avec ou sans TVA ? Quelles sont les règles en 2025 ? Quels sont les seuils à surveiller ? Voici les réponses essentielles à vos questions.
1. La franchise en base de TVA : principe de base du régime
Par défaut, les auto-entrepreneurs bénéficient de la franchise en base de TVA. Cela signifie :
- Vous ne facturez pas de TVA à vos clients,
- Vous ne la collectez pas pour l’État,
- Vous ne la récupérez pas sur vos achats.
Vous devez impérativement faire figurer sur vos factures la mention suivante :
“TVA non applicable, article 293 B du CGI”
2. Les seuils de franchise en 2025
Depuis le 1er janvier 2025, les seuils applicables au régime de la franchise en base de TVA sont les suivants :
Seuils de chiffre d’affaires de la franchise en base de TVA pour les activités de livraisons de biens et prestations de service, de ventes à consommer sur place et de prestations d’hébergement
| Depuis le 1er janvier 2025 | Seuil 2024 | |
| Seuil de base de la franchise en base de TVA | 85 000 € | 91 900 € |
| Seuil majoré | 93 500 € | 101 000 € |
Seuils de chiffre d’affaires de la franchise en base de TVA pour les activités de prestation de services et activités libérales (sauf avocat)
| Depuis le 1er janvier 2025 | Seuil 2024 | |
| Seuil de base de la franchise en base de TVA | 37 500 € | 36 800 € |
| Seuil majoré | 41 250 € | 39 100 € |
Si vous dépassez le seuil de tolérance une année, vous restez en franchise l’année suivante.
Si vous dépassez le seuil majoré, vous devenez assujetti à la TVA dès le 1er jour du mois de dépassement.
3. Que faire en cas de dépassement ?
Lorsque vous devenez redevable de la TVA, vous devez :
- Modifier vos factures (TVA à 20 %, ou taux réduit selon le cas),
- Déclarer la TVA mensuellement ou trimestriellement,
- Choisir un logiciel compatible avec la gestion de la TVA.
⚠️ Toute erreur ou retard peut entraîner des rappels fiscaux.
4. Pourquoi opter volontairement pour la TVA ?
Certains auto-entrepreneurs choisissent d’opter volontairement pour la TVA, même en restant sous les seuils. Ce choix peut être stratégique si :
- Vos clients sont eux-mêmes assujettis à la TVA (ils la récupèrent),
- Vous avez des investissements importants (achat de matériel, sous-traitance…).
Cela permet de récupérer la TVA sur vos dépenses, mais vous oblige à une comptabilité plus rigoureuse.
5. Un logiciel adapté pour gérer la TVA : FNAE-Gestion
FNAE-Gestion propose une option TVA qui vous permet de :
- Activer ou désactiver la TVA selon votre situation,
- Gérer plusieurs taux de TVA,
- Éditer des factures conformes avec calcul automatique,
- Générer des exports comptables pour déclaration.
Cette option est disponible à un tarif accessible, avec un accompagnement à la transition.
Conclusion
La TVA en auto-entreprise est une question de seuils, mais aussi de stratégie. Il est essentiel de bien comprendre votre situation, d’anticiper les dépassements et d’utiliser un outil fiable pour gérer ce volet fiscal. Avec FNAE-Gestion, vous êtes accompagné dans chaque étape, que vous soyez en franchise ou en régime réel.
